Finančné ukazovatele: aké sú a ktoré sú najdôležitejšie

Vedenie firmy nie je ľahká úloha. Napredovať si v skutočnosti vyžaduje veľa úsilia a trpezlivosti. ale Podnikatelia majú nástroj vo finančných pomerových ukazovateľoch, viete, ktoré to sú a ktoré sú najdôležitejšie?

Ak chcete začať podnikať a ešte ste o týchto pomeroch nepočuli, no chceli by ste sa o tom dozvedieť viac, pozrite si, čo sme pre vás zostavili.

Čo sú finančné ukazovatele

Finančné ukazovatele môžeme definovať ako tie, ktoré nám pomáhajú kvantifikovať finančný vzťah, ktorý existuje medzi dvoma veličinami. Týmto spôsobom môžeme vedieť, či je tento vzťah pevný, dostatočný alebo slabý.

Inými slovami, sú to ukazovatele, ktoré pomáhajú zistiť, či je spoločnosť na finančnej úrovni v pozitívnej, neutrálnej alebo negatívnej situácii. Pre to, použiť sériu prvkov alebo podielov ktoré určujú toto porovnanie s prijateľnými hodnotami sektora.

Napr Predstavte si, že vo vašej spoločnosti chcete vedieť, či je jej finančný stav pozitívny alebo negatívny na základe dlhu, ktorý máte. Aby ste to urobili a použili vzorec, museli by ste zistiť, aký vzťah existuje medzi výškou dlhov a vašou čistou hodnotou.

Ak výsledkom tohto rozdelenia je hodnota medzi 0,40 a 0,60, potom sa hovorí, že spoločnosť je vyrovnaná. Ak je nižšia, čelili by sme problému a to isté, ak je vyššie ako toto percento (40 – 60).

Na čo slúžia finančné ukazovatele?

Teraz, keď už viete, čo sú to finančné pomery, a predtým, ako hovoríme o tom, ktoré z nich sú najdôležitejšie, mohli by ste povedať, na čo sa používajú?

Z definície pojmu vám bude jasné, že ide o ukazovatele na poznanie „finančného“ stavu spoločnosti. Ale čo ešte?

vlastne Tento nástroj sa používa na vykonanie ekonomickej analýzy, pomocou ktorej sa získajú výsledky, posúdiť ich a v prípade potreby upraviť tak, aby sa zlepšilo finančné hospodárenie (a celkový zdravotný stav spoločnosti). To znamená, že s nimi môžete robiť rozhodnutia, ktoré pomáhajú manažmentu podniku.

Druhy finančných ukazovateľov

V závislosti od potrieb každej spoločnosti bude existovať séria pomerov, ktoré sú vhodnejšie ako iné. Inými slovami, Každá spoločnosť si môže osvojiť tie, ktoré sa zdajú najvhodnejšie., a to tak, že nie všetky podniky by mali rovnaké pomery.

Z tohto dôvodu je ich skutočne veľa, aj keď je pravda, že zo všetkých vyčnievajú niektoré informácie, ktoré zvyčajne poskytujú podnikateľom. Ktoré sú najdôležitejšie, o tom hovoríme nižšie.

pomer dlhu

Začíname jednou z najvýznamnejších spoločností. Toto je pomer dlhu. Treba to chápať ako vzťah medzi celkovou sumou všetkých dlhov a čistým imaním spoločnosti.

Vzorec by bol nasledovný:

Pomer dlhu = pasíva / čisté imanie

A aký výsledok by bol najvhodnejší? Najlepšie je, aby to bolo medzi 40 a 60 %, teda medzi 0,40 a 0,60.

Vo všeobecnosti vám tento pomer pomôže zistiť, koľko eur má firma externého financovania na eurá vlastného financovania. Inými slovami, koľko dlhov a ako sú kryté majetkom. Ak teda máte viac dlhu ako vlastného imania, spoločnosti sa bude dariť zle, a ak máte viac vlastného imania ako dlhu, môžete to využiť na viac vecí.

pomer likvidity

Pokračujeme ďalším z finančných ukazovateľov a v tomto prípade je na rade pomer likvidity. Ten slúži na zistenie, aká je schopnosť firmy splácať krátkodobé dlhy.

A ako to robí? Na to je potrebné porovnať, ktoré sú likvidné alebo likvidné aktíva a práva ako aj dlhy, ktoré musia byť splatené počas 12 mesiacov.

Používa sa nasledujúci vzorec:

Ukazovateľ likvidity = Obežné aktíva / Krátkodobé pasíva

Ideálna hodnota, ktorá by mala z tohto vzorca vychádzať, by mala byť medzi 1 alebo 100 %, to znamená, že sa skutočne môžete vysporiadať so všetkými dlhmi, ktoré máte, s dedičstvom, ktoré máte.

Pomer štátnej pokladnice

Ďalším z finančných ukazovateľov, a tiež jedným z najdôležitejších pre firmy, je treasury ratio, ktorý rovnako ako tie predchádzajúce súvisí aj s krátkodobými dlhmi.

Vzorec je jednoduchý: Stačí pripočítať disponibilnú a realizovateľnú hotovosť a zároveň rozdeliť súčasné záväzky. Inými slovami, pripočítavame peniaze, ktoré sú k dispozícii a dajú sa okamžite použiť, ako aj peniaze, ktoré by vznikli rýchlym predajom tovaru. A delí sa výdavkami, ktoré treba do roka zaplatiť.

Ak sa pozriete, je to rovnaké ako predchádzajúce. V skutočnosti sa ideálna hodnota musí blížiť jednej, aby sa spoločnosti skutočne darilo.

Vzorec by teda bol:

Pomer pokladnice = Disponibilné peniaze + realizovateľné peniaze / Krátkodobé záväzky

Finančný zisk

Pokračujeme vo finančných pomeroch, aby sme vám povedali o ďalšom, ktorý by ste mali mať na pamäti. Ide o finančnú ziskovosť. Načo to je? Pomôže vám to zistiť, aká je ziskovosť investície akcionárov.

Vzorec je nasledovný:

ROE = Čistý zisk / Vlastné imanie

Pracovný kapitál

Nakoniec sa s vami porozprávame o tomto finančnom pomere, ktorý je menej používaný ako predchádzajúce, pretože nám dáva rovnakú hodnotu solventnosti spoločnosti ako ostatné ukazovatele, ale má ešte jeden dodatok, vedieť, či existujú peniaze, ktoré môžu byť pridelené na iné projekty.

Takže vzorec na to by bol.

Pracovný kapitál = Obežný majetok – Krátkodobé záväzky

Pracovný kapitál = čisté imanie + dlhodobé záväzky – neobežný majetok

Ako vidíte, na jednej strane máme mieru solventnosti (teda ak sa dlhy dajú vyrovnať krátkodobo). A na druhej strane nám hovorí, koľko tekutiny nám zostáva, aby sme ju mohli použiť (alebo ušetriť).

Ako vidíš, Vedieť, čo sú finančné pomery a ktoré sú najdôležitejšie, vám môže pomôcť vo vašom podnikaní aby ste zistili, v akej situácii sa nachádzate, a v prípade potreby vykonali zmeny skôr, než sa problém vystupňuje (alebo nie). Poznali ste tieto nástroje?