Solventnosť vs likvidita. Sú to dva ekonomické pojmy, ktoré sa niekedy považujú za rovnaké, ktoré môžu robiť chyby pri rozhodovaní. Pretože, poznáte rozdiely, ktoré existujú medzi týmito dvoma pojmami?
Nižšie ideme objasniť Čo je solventnosť a čo je likvidita. Na základe týchto pojmov uvidíte rozdiel a tiež spôsob výpočtu každého z nich. Môžeme začať?
Čo je to solventnosť
Začneme solventnosťou a definícia tohto pojmu je ľahko pochopiteľná. Vzťahuje sa na schopnosť osoby alebo spoločnosti platiť veriteľom. Inými slovami, ak máte primeranú sumu, aby ste dokázali pokryť vzniknuté dlhy, a teda ich zaplatiť.
Ak je táto kapacita väčšia ako celková výška dlhu, potom sa hovorí, že osoba alebo spoločnosť je veľmi solventná. Naopak, keď nemožno uspokojiť schopnosť splácať dlhy, vtedy je človek platobne neschopný.
Teraz sa veľakrát myslí, že platobná schopnosť je len na úrovni hotovosti. Keď v skutočnosti, aby ste vedeli, či je spoločnosť alebo osoba solventná, musíte mať nielen tieto peniaze, ale aj existenciu bežných účtov, nehnuteľností, strojov, inkasných práv...
Čo je likvidita
Po pochopení solventnosti by bola likvidita rovnaká? No pravdou je, že nie. Likvidita sa vzťahuje na schopnosť premeniť majetok osoby alebo spoločnosti na peniaze.. Predstavte si napríklad, že máte firmu, ktorá má štyri sklady. Musí zaplatiť dlh, ktorý má voči dvom veriteľom, no nemá peniaze, a tak sa rozhodne predať jednu z lodí záujemcovi. Peniaze generované týmto predajom sú likviditou.
Tento príklad, ktorý sme vám uviedli, nie je zvyčajne bežný, pretože vo všeobecnosti vozidlá, stroje... nie sú náchylné na krátkodobý predaj a nemôžu spadať do tejto likvidity. Akékoľvek aktívum, ktoré sa dá ľahko a rýchlo predať, by sa však považovalo za likviditu.
Rozdiely medzi solventnosťou a likviditou
Zo všetkého, čo sme vám poskytli, je jasné, že solventnosť a likvidita sú dve úplne odlišné veci. Pri mnohých príležitostiach sú však pojmy zamieňané a predpokladá sa, že sú rovnaké. Keď to tak nie je.
La Hlavný rozdiel, ktorý existuje medzi solventnosťou a likviditou, súvisí s likviditou. Ide o krátkodobú platobnú schopnosť, kým platobná schopnosť je dlhodobejšia (hoci pokrýva aj krátkodobú perspektívu).
Nie je to jediný rozdiel, ktorý existuje, iné, ktoré môžete vidieť, súvisia s aktívami. Zatiaľ čo Solventnosť berie do úvahy rad aktív, ktoré môžu zahŕňať vozidlá, nehnuteľnosti...; V likvidite to tak nie je, len tie, ktoré sú v krátkodobom horizonte náchylné na likviditu.
Ďalšie rozdiel medzi solventnosťou a likviditou súvisí s rizikom. Ak je osoba alebo spoločnosť platobne neschopná, znamená to, že nie je schopná splácať svoje dlhy (súčasné ani budúce), čo by mohlo spôsobiť zastavenie činnosti alebo bankrot. Riziko likvidity je nižšie, pretože sa zaväzuje krátkodobejšia platobná schopnosť, to znamená aktíva, ktoré sa môžu krátkodobo stať likvidnými, aby mohli zaplatiť dlhy alebo im čeliť (pretože hovoríme o dlhoch približne na 12 mesiacov) .
Ako sa počíta solventnosť
Teraz, keď je vám jasné, čo je solventnosť, čo je likvidita a rozdiely medzi nimi, viete, ako sa solventnosť počíta?
Vzorec na jeho získanie je nasledujúci:
Solventnosť = Celková hodnota obchodného majetku / Hodnota záväzkov
Aby ste to ľahšie pochopili. Celková hodnota obchodného majetku je všetko, čo má osoba alebo spoločnosť, čo môže byť premenené na peniaze na zaplatenie dlhov.
Hodnotou záväzkov by boli dlhy, čo musí spoločnosť alebo osoba zaplatiť.
Keď sa výsledok tohto vzorca rovná 1,5, hovorí sa, že pomer solventnosti je optimálny, to znamená, že s firmou nie sú problémy, pretože je solventná. Ak je však výsledok menší ako 1,5, nastávajú problémy, pretože nebudete schopní splácať svoje krátkodobé dlhy.
Ak je väčšia ako 1,5, bude to znamenať, že spoločnosť alebo osoba má príliš veľa aktív a môže prísť o príležitosti investovať do zlepšenia rastu svojho podnikania (alebo začať ďalšie).
Ako sa počíta likvidita
Podobne ako solventnosť existuje aj vzorec, ktorý vypočítava pomer likvidity. Toto je:
Ukazovateľ likvidity = Obežný majetok / Krátkodobé záväzky
Samozrejme, musíte to mať na pamäti Obežný majetok sú všetky tie aktíva, inkasné práva, pokladnica... v krátkodobom horizonte. Krátkodobé záväzky sa týkajú aj krátkodobých platobných záväzkov a záväzkov.
Výsledkom tohto vzorca môže byť, podobne ako solventnosť:
- Väčšie ako jedna, čo znamená, že máte finančné zdravie. To znamená, že týmto krátkodobým majetkom je možné pokryť dlhy, ktoré má spoločnosť v danom momente.
- Menej ako jeden, čo by bol pre spoločnosť najhorší scenár, pretože by to naznačovalo, že existujú problémy s likviditou a nemusí byť schopná splniť všetky záväzky (dlhy), ktoré musí zaplatiť za menej ako rok.
Samozrejme Ak je vzorec oveľa väčší ako jedna, znamená to, že má dobrú likviditu, ktorí môžu bez problémov čeliť vzniknutým dlhom. Buďte však opatrní, pretože mať toľko likvidity môže byť kontraproduktívne, pretože časť z nej by sa mohla investovať do zlepšenia spoločnosti, aby rástla.
Je vám teraz jasnejší rozdiel medzi solventnosťou a likviditou?